Cómo calcular el IVA de una factura (fórmula y ejemplos)

Calcular el IVA es una multiplicación, pero es también donde más errores se cometen al facturar: tipos equivocados, redondeos que no cuadran y el clásico "quitar el 21%" restando (que sale mal, luego lo vemos). Aquí tienes la fórmula, los ejemplos y las trampas.

La fórmula

• Cuota de IVA = base imponible × (tipo ÷ 100)
• Total = base imponible + cuota de IVA

La base imponible es el importe sin impuestos. El tipo es el porcentaje que corresponde a lo que vendes.

Ejemplo al 21%: un servicio de 800 €.

• Cuota: 800 × 0,21 = 168 €
• Total factura: 800 + 168 = 968 €

Los tipos de IVA en España

• 21% (general): la mayoría de bienes y servicios. Si dudas, lo más probable es que sea este.
• 10% (reducido): hostelería, transporte de viajeros, ciertos alimentos, obras de renovación de vivienda…
• 4% (superreducido): productos de primera necesidad como pan, leche, frutas, libros o medicamentos.

Tenemos una guía completa de los tipos de IVA en España con ejemplos. Los tipos de cada producto pueden tener matices (y ha habido rebajas temporales en algunos alimentos), así que ante la duda consulta la web de la AEAT o a tu gestor.

Cómo quitar el IVA de un precio (desglosar)

Si tienes un precio que ya incluye el IVA y quieres saber la base, no se resta el porcentaje: se divide.

• Base = total ÷ (1 + tipo ÷ 100)

Ejemplo: 605 € con IVA al 21% → 605 ÷ 1,21 = 500 € de base y 105 € de cuota.

⚠️ El error clásico: restarle el 21% al total (605 − 21% = 477,95 €) da un resultado incorrecto. Si luego calculas el IVA sobre esa "base", no vuelves a 605. Divide siempre, no restes.

IVA + retención de IRPF en la misma factura

Si eres autónomo profesional y facturas a una empresa u otro autónomo, además del IVA aplicarás retención de IRPF (con carácter general el 15%, o el 7% durante los primeros años de actividad). El IVA suma y el IRPF resta:

• Base: 1.000 €
• IVA (21%): +210 €
• IRPF (15%): −150 €
• Total a cobrar: 1.060 €

Ambos porcentajes se calculan sobre la base, no sobre el total. Tienes el paso a paso completo en cómo hacer una factura como autónomo.

Facturas con varios tipos de IVA

Si en una misma factura vendes cosas al 21% y al 10%, la ley exige desglosar la base y la cuota por cada tipo (es uno de los datos obligatorios de una factura). El cálculo es el mismo, tipo por tipo, y luego se suma todo.

Hazlo sin calculadora

En nuestra plantilla de factura online puedes meter tus conceptos con su cantidad, precio y tipo de IVA, y ver la base, el desglose de IVA y el total calculados al instante — gratis y sin registro. Y si facturas a menudo, con Zenta el IVA (y el IRPF, y la numeración) se calculan solos en cada factura.